Содержание
Введение
. Резюме
. Вид товара
. Анализ рынка сбыта и конкурентов
. План маркетинга
. Производственный план
. Организационный план
. Оценка рисков
. Правовое обеспечение
. Финансовый план
Заключение
Список литературы
Приложение
Введение
Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен четко представлять потребность на перспективу в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, а также рассчитать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы.
В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного получения прибыли, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность, постоянно собирать и аккумулировать информацию как о состоянии целевых рынков, положении конкурентов, так и собственных перспективах и возможностях.
При всем многообразии форм предпринимательства существуют ключевые положения, применимые практически во всех областях коммерческой деятельности и для разных фирм, но необходимые для того, чтобы своевременно подготовиться и обойти потенциальные трудности, тем самым уменьшить риск в достижении поставленных целей.
Важной задачей является проблема привлечения инвестиций. Для этого необходимо аргументировать и обосновать оформление проектов; для этих целей и применяется бизнес - план.
В рыночной экономике бизнес - план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства, он описывает процесс функционирования фирмы, показывает каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь получение прибыли. Хорошо разработанный бизнес - план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, также составлять перспективные планы своего развития.
Составление бизнес - плана помогает решить ряд следующих задач:
обоснование экономической целесообразности направлений развития фирмы;
расчет ожидаемых финансовых результатов деятельности, в первую очередь объемов продаж, прибыли, доходов на капитал;
определение намечаемого источника финансирования, способность концентрации финансовых ресурсов.
Бизнес - план является постоянным документом, он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и на рынке, где действует фирма.
1. Резюме
Фирма "Doors", создаваемая в виде Общества с ограниченной ответственностью, специализируется на производстве деревянных межкомнатных дверей.
Цели фирмы:
создание фирмы по производству деревянных межкомнатных дверей, отличающейся высокой конкурентоспособностью;
создание объективных предпосылок для дальнейшего развития фирмы в таких направлениях как: выход фирмы на новые рынки, укрепление позиций на данных рынках, увеличение объемов выпуска продукции;
привлечение компетентных специалистов;
обеспечение рентабельности, снижение удельных затрат и увеличение прибыли.
В связи с поставленными целями необходимо реализовать в рамках производства конкретные мероприятия:
поиск заемных средств и инвестиций;
оснастка необходимым оборудованием и транспортными средствами;
покупка необходимого сырья, материалов и комплектующих;
наем образованного персонала;
оформление финансовой, налоговой, юридической и производственной документации;
достижение намеченных целей в течение 24 месяцев от начала реализации проекта;
подписание необходимых контрактов с поставщиками материалов;
запуск рекламной компании.
Производственный цех фирмы будет располагаться в Промышленной зоне г. Владикавказ, что обосновано выбором наиболее оптимального логистического пути. Офис фирмы "Doors" располагается в центре города, по адресу: ул. Революции 29.
Планируемые объемы продаж на 06.2013-05.2014 составляют -3 620 шт.;
Ожидаемая выручка - 83 249 000 руб.;
Планируемые затраты -47 235 669 руб.;
Ожидаемая прибыль - 36 013 331 руб.;
Срок погашения кредита - 3 года;
Цена полотна: 13 500 - 25 900 руб., цена коробки: 2 100 - 5 000 руб.;
Организационная структура предприятия - линейная; общая численность работников - 24 чел.;
Фирма создана 05.05. 2013 года, адрес - РСО - Алания, г. Владикавказ, ул. Революции,29, 362027;
Контактные телефоны: +7(8672) 53-00-53(отдел заказов); +7(8672) 53-27-27(ген. директор); +7(8672) 61-07-95(склад); +7(8672) 61-05-05 (гарантийный отдел);
ИНН - 10548933568914, расчетный счет - 12369354688156, банк ВТБ24, ул. Коцоева, 13, 8(800) 100-24-24.
. Вид товара
Межкомнатные деревянные двери "Doors"
Деревянные двери из массива это идеальное решение для любого интерьера. Они имеют не только представительный внешний вид, но и отлично выполняет функции звукоизоляции. Не имея полых ниш, такая дверь послужит еще и как средство защиты помещения, ведь выгнуть или выбить ее практические невозможно, чего нельзя сказать о пластиковых дверях или деревянных дверях, состоящих из деревянных пластин. Все указанные характеристики для многих становятся решающими при выборе именно более дорогой модели деревянной двери в квартиры или офис из массива. Покупая деревянную дверь сегодня, любой современный человек понимает, что прочная деревянная дверь из дубового и букового массива верно послужит своему хозяину долгие годы и обеспечит безопасность и спокойствие всех домашних.
Технологические преимущества:
- однородность материала: только однородный, высококачественный массив древесины ценных пород;
защита от деформации: снятие внутреннего напряжения достигается специальной технологией сращивания по длине и многослойного переклеивания по плоскости деталей составляющих дверное полотно;
защита от растрескивания: щитовые детали (филенки) в местах склейки имеют технологический минишип - гребенку, которая позволяет многократно увеличить площадь склейки поверхности и застраховать изделие от возможных неприятностей в будущем;
эстетический внешний вид: ощущение целостности, монолитности дверного полотна достигается облицовкой царг (обвязки) массивных полотен ламелями из цельной доски и облицовкой филенок с максимально допустимым соотношением ширины и толщины массивных делянок.
Каждая дверь проходит этап ручной обработки декора, что вносит неповторимый стиль и новые решения в интерьер Вашего дома. Это новая технология нанесения рисунка на дерево с элементами искусственного старения - краколет. И патина - визуальный эффект, придающий деталям дополнительный объем и рельефность. А редкая техника безмазковой живописи позволяет нанести на дверное полотно любой рисунок.
пооперационный контроль качества: многоступенчатый контроль качества на каждой операции, на каждом участке, от входного контроля массива древесины до приемки конечного изделия.
Благодаря мастерству специалистов по обработке древесины удается полностью сохранить все ее ценные свойства, в первую очередь это экологичность.
Технология изготовления
Качество дверей из массива определяется: подготовкой исходного сырья - временем и технологией сушки, а также технологией склейки массива (качество клея, температура, давление); финишным покрытием - качеством лака и количеством слоев.
Перед использованием древесина максимально аккуратно просушивается в течение длительного времени нашими поставщиками. Изначально весь древесный материал в течение нескольких лет сушится под навесом при естественной атмосферной температуре. Но высыхая, древесина меняет свои размеры в разных направлениях. Пластичность дерева утрачивается, а изменение этих линейных размеров может привести к разрывам и трещинам. Поэтому, чтобы сделать крупногабаритное изделие из 100% массива без трещин и без внутренних напряжений, склеивают из небольших кусков. Такие куски называют ламелями. Чем мельче ламели, из которых склеивается массив древесины, тем крепче из них изделие. Для того, чтобы двери были не только прочными и надёжными в эксплуатации, но и красивыми, ламели подбираются по размеру (не слишком мелкие) и по виду распила (рисунку текстуры).
Производство дверей "DOORS" начинается с того, что брёвна распиливаются на т.н. "фризу".
Фриза поступает в пропарочную камеру на 3-е суток для "выравнивания" цвета древесины сухим паром. После этого фриза в течение месяца обрабатывается в автоматических сушильных камерах до влажности 10-12процентов. Затем производится тщательный отбор пиломатериала по сорту (1,2,3-сорт) и структуре волокон (тангенциальный распил, при котором плоскость разреза проходит на расстоянии от сердцевины, по касательной к годичному слою ствола или радиальный распил, при котором все волокна в доске идут вдоль направления годовых колец). Для производства используются только лучшие бруски. Остальные бруски с нестабильными сучками, трещинами и другими пороками, влияющими на качество производимых изделий, удаляются.
После, отсортированный материал (ламели) сращивают на специальном оборудовании по длине на "мини-шип", что позволяет обеспечить прочность будущим деталям каркаса (обвязки) и филёнок.
Далее производится набор так называемого "мебельного" щита из ламелей и оклеивание его (щит прессуется с одновременным просушиванием клея высокочастотным излучением в специальном проходном прессе ТВЧ). Качество склейки зависит не только от усилий сжатия и времени выдержки, но и от качества клея. При сращивании ламелей и склейки столярного щита применяется особо-прочный клей фирмы "Renakoll" (Германия) соответствующий международным стандартам (Din-нормам). Изделие, изготовленное с применением такого клея, выдерживает частое, но кратковременное воздействие проточной или конденсированной воды, также кратковременное повышение влажности воздуха внутри помещения.
При сборке полотна производится стяжка обвязки специальными шурупами, что придаёт дополнительную прочность полотну.
Для компенсации изменений геометрических размеров, которые возникают в процессе эксплуатации дверей в разных температурах и при перепадах влажности, в местах стыков поперечных и продольных брусков обвязки, предусмотрена технологическая фаска.
Двери покрывают в два слоя специальной грунтовкой итальянской фирмы "Sirka", а затем двухкомпонентным лаком фирмы "Renakoll". Защитно-декоративное влагостойкое покрытие обеспечивает устойчивость к царапанью, пятнам и воздействию света. Такие двери можно устанавливать не только между жилыми комнатами, но и в сантехнических комнатах (однако не рекомендуется установка в душевых и банных помещениях).
Все модели коллекции имеют остеклённые варианты. Для остекления дверного полотна используется 4-х мм стекло "Сатинат" с алмазной огранкой. Стекло устанавливается в паз обвязки с применением съёмного силиконового уплотнителя уже непосредственно при сборке полотна, что обеспечивает плотность соединения и улучшает звукоизоляционные свойства. Технология позволяет без труда менять стекла или даже детали на уже готовом изделии в процессе эксплуатации.
Прежде чем изделие поступит на склад готовой продукции, каждый элемент дверного блока проходит тщательный осмотр специалистами ОТК.
Упаковка межкомнатных дверей и комплектующих разработана с учетом самых высоких требований хранения и транспортировки. Полотна поставляются в усиленной упаковке из гофрокартона, в целофановой плёнке и с молдингами из литого пенопласта по всему периметру.
Каталог межкомнатных дверей "Doors"
Дубовые двери
Двери Виктория
Стилистика оформления дверей Виктория отражает дух классических традиций. Все элементы изделия идеально подобраны друг к другу и представляют собой пример совершенства форм. Выполненные в строгом стиле и с безупречным вкусом двери Виктория позволяют насладиться видом восхитительной текстуры древесины дуба. А с течением лет они становятся лишь прекраснее, поскольку рисунок древесины приобретает более ясные очертания. Среди трех вариантов модели имеются как глухие двери, так и оснащенные стеклами. Стекло с оригинальным рисунком достаточно прочное. Цветовое решение дверей Виктория позволяет им хорошо вписаться в обстановку с предметами, фурнитура которых имеет золотистые оттенки или цвет латуни.
Цены
Цена коробки: Цена полотна:
3 800 руб. 18 900 руб.
Размеры дверных блоков
НаименованиеШирина, ммВысота, ммПолотно600700800900600+4002000Коробка66176186196110632040Проем680-700780-800880-900980-100011002070-2080
Варианты отделки
Двери Афина
Двери Афина имеют дизайн, говорящий на языке Средиземноморья. Двери Афина производятся из древесины кавказского дуба. Они могут быть как глухими, так и оснащенными стеклами. Остекленная дверь Афина декорирована узором в духе византийских традиций. Древесина дуба, из которой сконструированы двери Лидер Афина, во все времена считалась ценным сырьем. Этот натуральный материал - один из лучших, применяемых в производстве мебели и дверей.
Цена коробки:Цена полотна:
5 000 руб.23 900 руб.
Размеры дверных блоков
НаименованиеШирина, ммВысота, ммПолотно600700800900600+4002000Коробка66176186196110632040Проем680-700780-800880-900980-100011002070-2080
Варианты отделки
Двери Сабина
Двери Сабина изготовлены в стиле минимализма. Ассортиментный ряд образцов дверей Сабина включает как глухие двери, так и имеющие матовое стекло Сатинат. Стекло с алмазной огранкой выглядит очень эстетично и удачно вписывается в общую конструкцию двери. Эта важная деталь декора может занимать почти всю верхнюю часть изделия или располагаться узкой вертикальной полоской по всей высоте двери. Для изготовления дверей Сабина применяется древесина, прошедшая строгий отбор. Только самый качественный материал (без сучков, трещин и других пороков) отправляется в цех на дальнейшую обработку. Древесина дуба невероятно крепка, надежна и износостойка. Поэтому двери из нее служат очень долго, выдерживая перепады температурного режима и механические воздействия. Они также хорошо противостоят разрушительному влиянию влаги. При этом все качественные характеристики сохраняются. Внешний вид и функциональные свойства дверей остаются неизменными в течение долгих лет.
Цена коробки: 5 000 руб.
Цена полотна: 25 900 руб.
Размеры дверных блоков
НаименованиеШирина, ммВысота, ммПолотно600700800900600+4002000Коробка66176186196110632040Проем680-700780-800880-900980-100011002070-2080
Варианты отделки
Двери из Бука
Двери Палермо
Палермо - выполнена из 100% массива кавказского бука. Главной особенностью двери являются объемные филенки, размещенные вертикально в средней части дверного полотна. Модель изготовлена в стиле "новая классика".
Цена коробки: Цена полотна:
2 100 руб. 13 500 руб.
Размеры дверных блоков
НаименованиеШирина, ммВысота, ммПолотно600700800900600+4002000Коробка66176186196110632040Проем680-700780-800880-900980-100011002070-2080
Двери Ирина
Ирина - из натурального массива кавказского бука! Массив бука - твердолиственная порода, со спокойной текстурой и однородным рисунком, с самой богатой и древней родословной. В "Ирине" прекрасно сочетаются классические формы с цветом итальянский орех.
Цена коробки: Цена полотна:
2 100руб. 13 500 руб.
Размеры дверных блоков
НаименованиеШирина, ммВысота, ммПолотно600700800900600+4002000Коробка66176186196110632040Проем680-700780-800880-900980-100011002070-2080
3. Анализ рынка сбыта и конкурентов
Продукция будет реализовываться на региональном рынке (РСО - Алания, республика Дагестан, Чеченская республика). Двери "Doors" ориентированы на потребителей с доходами выше среднего, следовательно, спрос на них можно представить в виде кривой:
Рис.1
Кривая спроса была построена на основе результатов пробной продажи, проведенной 02.04.2013 г. в г. Владикавказ.
Для изучения рынка были привлечены маркетологи, выявившие, что основными конкурентами компании Doors на региональном рынке являются: фирма "Премиум", фирма "Лидер", ООО "Волховец", фирма "Браво".
Табл.1 Сравнительная характеристика дверей Doors с конкурентами
№Название фирмыХарактеристики продукцииЦена Качество1Doorsсырье: натуральная древесина, предел огнестойкости: до 90 мин., толщина дверного полотна: 40 мм, количество циклов открывания / закрывания: более 200 000, звукоизоляция: до 47 дб, условия эксплуатации: внутри помещений.Цена полотна: 13 500 - 25 900 руб. Цена коробки: 2 100 - 5 000 руб. 5*2Премиум сырье: натуральная древесина, предел огнестойкости: до 90 мин., толщина дверного полотна: 50 мм, количество циклов открывания / закрывания: более 180 000 звукоизоляция: до 45 дб, условия эксплуатации: внутри помещений.Цена полотна: 13 400 - 17 200 руб. Цена коробки: 3 200 - 4 300 руб. 5*3Лидерсырье: MDF, шпон, предел огнестойкости: до 30 мин., толщина дверного полотна: 40 мм, количество циклов открывания / закрывания: до 100 000, звукоизоляция: до 32 дб, условия эксплуатации: внутри помешенийЦена полотна: 5 600- 8 000 руб. Цена коробки: 1 500 -1900 руб.4*4Волховецсырье: ДВП, шпон. предел огнестойкости: до 30 мин., толщина дверного полотна: 40 мм, количество циклов открывания / закрывания: до 100 000, звукоизоляция: до 27 дб,условия эксплуатации: внутри помещений.Цена полотна: 3 200 - 6 900 руб. Цена коробки: 1 100 - 1 650 руб.3*5Бравосырье: ДСП, ДВП, предел огнестойкости: до 30 мин, толщина дверного полотна: 40 мм, количество циклов открывания / закрывания: до 100 000, звукоизоляция: до 21 дб, условия эксплуатации: внутри помещений.Цена полотна: 2 100 - 3 450 руб. Цена коробки: 950 -1 300 руб.2*
Для успешного выхода фирмы "Doors" на рынок сбыта, была выбрана Ценовая стратегия "преимущественной цены" - достижение преимущества по отношению к конкурентам.
Маркетинговая цель ценовой стратегии - атаковать или защищаться от натиска конкурентов.
Условия применения:
покупатель - давно занятый другими фирмами рыночный сегмент;
товар - широкого потребления, имеет заменителей;
фирма - работает в условиях явной для потребителя конкуренции.
Преимущество ценовой стратегии - обязательный мониторинг конкурентного состояния.
Недостаток стратегии - зависимость от поведения конкурента.
К середине 2014г. планируется отвоевать у конкурентов 31% рынка сбыта, тогда рынок будет распределен следующим образом:
Рис. 2
. План маркетинга
Определив соответствующий рынок и его возможности, необходимо определить стратегию маркетинга и уделить внимание каждому из его инструментов, имеющихся у фирмы.
Такие элементы, как распространение товара, ценообразование, реклама, продвижение, анализ местонахождения фирмы и относящиеся к ним сметы, заслуживают рассмотрения в зависимости от их значимости в общей стратегии маркетинга компании.
Распространение дверей на начальном этапе будет осуществляться через собственный салон, для чего будет арендовано складское помещение в промышленной части города, площадью 50 кв. м. в дальнейшем продукцию планируется распространять и через магазины строительных товаров.
Фирма применяет подход к ценообразованию цены в зависимости от цен конкурентов. Цены колеблются от 11 500 до 15 900 - за дверное полотно(в зависимости от материала). Стратегия, которой придерживается фирма Doors - стратегия дифференциации (т.е. изыскание путей повышения эффективности производства и снижения издержек), данная стратегия позволит поддерживать конкурентоспособность продукции. Также уровень установленных цен позволяет повысить конкурентоспособность и соответствует имиджу фирмы, как производителю качественной продукции.
Планируется внедрить систему скидок для оптовых покупателей, это позволит наладить долговременные коммерческие отношения:
.При заказе на сумму более 115 000 руб. - 7%;
2.При заказе на сумму более 250 000 руб. - 10%;
.При заказе на сумму более 350 000 руб. - 15%.
При обнаружении, в течение 2 недель после совершения покупки, дефектов продукции, фирма обязуется устранить их за свой счет.
Табл. 2 Смета затрат на рекламу
Описание рекламы Период действия, мес.Время вещанияСтоимость, руб.Реклама на радио: Радио "Ир" (г. Владикавказ) Радио "Прибой" (г.Махачкала) Радио "Грозный" (г. Грозный) 1 1 1 8:00 - 11:00 5 675 5 900 5 450Реклама на телевидении: ГТРК Алания (Россия 24, НТВ, СТС) ГТРК Дагестан ГТРК Грозный 1 1 1 20:00 - 22:00 30 560 28 700 30 400Наружная реклама Рекламный щит Г. Владикавказ Ул. Кирова Ул. Московская 1 1 18 000 18 000Итого: 142 775
Также на период с 15.06 по 18.07 планируется провести BTL - акции - один из видов стимулирования сбыта, который помогает контактировать с каждым покупателем непосредственно, причем такой контакт происходит в точке продажи товара. В частности: распродажи, акции с купонами и сертификатами в честь открытия нового фирменного салона - магазина в г. Владикавказ. Издержки на BTL - акции составят 100 000 руб.
. Производственный план
Планируется арендовать производственное помещение под цех в промышленной зоне г. Владикавказ., также арендовать склад для хранения и реализации готовой продукции.
Для производства деревянных дверей необходимо следующее оборудование:
Табл.3 "Оборудование"
№Наименование оборудованиеСтоимость, руб.1Станок торцовочный ЦКБ-40К145 8002Фуговально-рейсмусовый станок КАД-40099 242 3Копировально-фрезерный станок MX 506126 7204Токарный станок CL-1200120 0005Сверлильно - пазовальный LBM 16045 0006Шлифовальный станок ШЛПС-Комби80 0007Покрасочные камеры Falcone-В3150 0008Заточный станокLC35E CNC UT.MA (Италия)210 000Итого:976 762Табл. 4 "Другие производственные расходы"
№Наименование Стоимость, руб.1Электропогрузчик146 0002Офисная мебель 47 0003Лако - покрасочные материалы 455 0004Дубовые полотна 2410 шт4 900*2410=11 809 0005Буковые полотна 1210 шт4 200*1210=5 082 0006Стекло для вставки (высокого качества)600 0007Грузовой транспорт 520 0008Аренда производственного помещения 240 000*12=2 880 0009Аренда складского помещения80 000 * 12=920 000Итого:22 459 000
Табл. 5 "Расчет объемов выпуска продукции и выручки"
Месяц Объем выпуска, шт.Выручка, руб.ИюньДубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 40 "Афина" - 30 "Сабина" - 20 Буковые двери (дверь +коробка): 50 22 700*40= 908 000 28 900*30= 867 000 30 900*20= 618 000 15 600*50= 780 000ИюльДубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 45 "Афина" - 35 "Сабина" - 20 Буковые двери (дверь +коробка): 55 22 700*45 = 1 021 500 28 900*35= 1 011 500 30 900*20= 618 000 15 600*55=858 000АвгустДубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 55 "Афина" - 45 "Сабина" - 25 Буковые двери (дверь +коробка): 70 22 700*55= 1 248 500 28 900*45=1 300 500 30 900*25= 772 500 15 600*70= 1 092 000СентябрьДубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 65 "Афина" - 60 "Сабина" -35 Буковые двери (дверь +коробка): 80 22 700*65=1 475 500 28 900*60=1 734 000 30 900*35=1 081 500 15 600*80=1 248 000ОктябрьДубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 80 "Афина" - 65 "Сабина" - 40 Буковые двери (дверь +коробка): 90 22 700*80=1 816 000 28 900*65=1 878 500 30 900*40= 1 236 000 15 600*90= 1 404 000НоябрьДубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 80 "Афина" - 65 "Сабина" - 45 Буковые двери (дверь +коробка): 100 22 700*80=1 816 000 28 900*65=1 878 500 30 900*45=1 390 500 15 600*100=1 560 000ДекабрьДубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 90 "Афина" - 75 "Сабина" - 50 Буковые двери (дверь +коробка): 120 22 700* 90= 2 043 000 28 900*75= 2 167 500 30 900*50=1 545 000 15 600*120= 1 872 000Январь Дубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 110 "Афина" - 85 "Сабина" - 65 Буковые двери (дверь +коробка): 120 22 700*110=2 497 000 28 900*85= 2 456 500 30 900*65=2 008 500 15 600*120=1 872 000ФевральДубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 110 "Афина" - 90 "Сабина" - 65 Буковые двери (дверь +коробка): 125 22 700*110=2 497 000 28 900*90= 2 601 000 30 900*65=2 008 500 15 600*125=1 950 000Март Дубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 120 "Афина" - 90 "Сабина" - 65 Буковые двери (дверь +коробка): 140 22 700*120=2 724 000 28 900*90=2 601 000 30 900*65=2 008 500 15 600*140=2 184 000Апрель Дубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 110 "Афина" - 90 "Сабина" - 55 Буковые двери (дверь +коробка): 120 22 700*110=2 497 000 28 900*90=2 601 000 30 900*55=1 699 500 15 600*120=1 872 000МайДубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 125 "Афина" - 95 "Сабина" - 70 Буковые двери (дверь +коробка): 140 22 700*125= 2 837 500 28 900*95=2 745 500 30 900*70=2 163 000 15 600*140=2 184 000Итого:Дубовые двери (дверь+коробка): "Виктория" - 1 030 "Афина" - 825 "Сабина" - 555 Буковые двери (дверь +коробка): 1 21023 381 000 23 842 500 17 149 500 18 876 000 83 249 000 руб.
Рассчитаем основные показатели производства:
Планируемый фонд работы предполагает 1 смену при 8 часовом рабочем дне.
Планируемый фонд рабочего времени - 21 день.
Электропотребление - 41,27 кВт / ч
Стоимость 1кВт/ч - 2,84 руб.
Фонд рабочего времени в сутки - 8 часов.
Месячный фонд рабочего времени - 168 часов.
Издержки на электроэнергию в месяц - 41,27*2,84*168=19 691 руб.
Издержки на электроэнергию за год -19 691*12= 236 292руб.
Затраты на услуги связи за год - 1 600*12 =19 200 руб.
Амортизация:
Норма амортизации - 10 % (за год)
Амортизационные отчисления:
За год = (976 762 + 520 000) * 0,1 = 149 676,2 руб.
В месяц = 149 676,2/12= 12 474 руб.
Транспортные расходы:
В год: 95 800 руб., в месяц - 7 984 руб.
Проценты по кредиту:
Сумма кредитования - 12 000 000 руб., процентная ставка - 19% годовых,
Сумма процента по кредиту за 3 года - 4 560 000 руб.
Финансовые издержки - проценты по кредиту за первый год - 12 000 000*0,19= 2 280 000 руб., в месяц - 190 000 руб., ежемесячный платеж по кредиту - 340 000 +190 000 = 530 000 руб.;
во второй год - проценты по кредиту в год - 8 000 000*0,19 = 1 520 000 руб., в месяц - 126 670 руб., ежемесячный платеж по кредиту - 340 000 + 126 670 = 356 670 руб.;
за третий год - проценты по кредиту в год - 4 000 000*0,19 = 760 000 руб., в месяц - 63 335 руб., ежемесячный платеж - 340 000 + 63 355 = 403 355 руб.
Налоги и отчисления:
НДС - 18%
НДС, уплачиваемый за производство продукции:
984 820 руб.
НДС, уплачиваемый за энергоресурсы:
В месяц - 8 004*0,18 = 1 440, 72 руб., в год - 17 288,64 руб.
Сумма НДС, подлежащая внесению в бюджет:
За год -15 002 208, 64 руб.
Налог на прибыль:
Налоговая ставка - 20%, следовательно, за 01.06.2013 - 01.06.2014 отчисления составят - 3 432 113 руб.
Рассчитаем объем безубыточности:
Vбез = = = 1045 дверей.
Табл. 6 "Текущие издержки на производственную программу по статьям себестоимости"
СтатьяВ годМатериалы и комплектующие 18 992 762 руб.Переменные издержки 18 922 762руб.Заработная плата3 900 000 руб.Топливо и энергия331 292 руб.Связь7 200 руб.Транспорт 520 000 руб.Реклама 142 775 руб.Аренда 3 800 000 руб.Амортизация149 676 руб.Постоянные издержки 8 680 699 руб.Процент по кредиту4 560 000 руб.НДС15 002 208 руб.Себестоимость:47 235 669 руб.6. Организационный план
Данная организация создана в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО "Doors") с уставным капиталом - 15 000 000 руб.
Организация производства деревянных дверей требует финансовых вложений, поэтому недостающие средства будут получены за счет кредита из банка. Работу компании будут обеспечивать следующие специалисты:
генеральный директор (Цакоев Артур Тимурович) - занимается важнейшими организационными и финансовыми вопросами;
главный бухгалтер (Икоева Агунда Батразовна) - следит за документооборотом, составляет бухгалтерский учет, координирует действия всего персонала, разрабатывает штатное расписание, производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками;
снабженец (Карданов Давид Владимирович) - занимается приобретением необходимого сырья, материалов и т.д;
начальник цеха (Абаев Алихан Константинович) - руководит непосредственно рабочими, осуществляет контроль за техникой безопасности и дисциплиной, контролирует качество выпускаемой продукции, отвечает за продукцию на складе (хранение закупленного сырья, изделий собственного изготовления и т.д.);
сменный мастер (Токаев Таймураз Давидович) - организовывает работу смены, решает внутрисменные проблемы;
рабочие - непосредственно заняты производством продукции;
водитель - осуществляет перевозку товара;
охранник - охраняет производственное помещение от внешних посягательств.
Доход работников фирмы складывается из суммы заработной платы и премиального фонда. Чем быстрее и качественнее выполняются работы, чем больше заказов, тем выше доход, следовательно, и выше заработная плата.
Табл.7 "Качественно - количественная характеристика специалистов и персонала"
Занимаемая должность Кол-воОбразованиеПредполагаемая з/п в мес., руб.Фонд з/п в мес., руб.Генеральный директор 1Высшее экономическое35 00035 000Главный бухгалтер1Высшее экономическое20 00020 000Снабженец1Высшее техническое14 00014 000Начальник цеха1Высшее техническое 17 00017 000Сменный мастер1Высшее техническое 13 00013 000Рабочие 15Среднее специальное12 000180 000Водитель2Не обязательно13 00026 000Охранник2Не обязательно10 00020 000Итого:325 000
Суммарный уровень затрат на заработную плату будет 325 000 руб. в месяц.
Общее количество задействованных человек - 24.
% - отчисления в ПФР, страховая и накопительная части,
% - отчисления в ФСС,
% - отчисления в ФФОМС.
Суммарные отчисления за год составят: (325000*12)*0,3= 1 170 000 руб.
Принятая организационная структура является линейной. Линейная организационная структура управления характеризуется тем, что во главе каждого структурного подразделения находится руководитель - единоначальник, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство над подчиненными ему работниками, сосредоточивающий в своих руках все функции управления.
Оргструктура
Рис. 4
При линейном управлении каждое звено и каждый подчиненный имеют одного руководителя, через которого по одному единовременному каналу проходят команды управления. В этом случае управленческие звенья несут ответственность за результаты всей деятельности управляемых объектов: речь идет о пообъектном выделении руководителей, каждый из которых разрабатывает и принимает решения, связанные с управлением данным объектом.
Линейная структура управления является логически более стройной и более определенной, но вместе с тем и менее гибкой. Каждый из руководителей обладает всей полнотой власти, но относительно небольшими возможностями решения функциональных проблем, требующих узких, специальных знаний.
Линейная организационная структура имеет свои положительные моменты и недостатки.
Преимущества: четкое разграничение ответственности и компетенции, простой контроль, быстрые и экономичные формы принятия решения, простые иерархические коммуникации, персонифицированная ответственность.
Недостатки: высокие профессиональные требования к руководителю, сложные коммуникации между исполнителями, ярко выраженный авторитарный стиль руководства.
7. Оценка рисков
ассортиментный маркетинговый план риск
Оценка величины предпринимательского риска и его допустимости требует прежде всего знания основных видов затрат и потерь. Потери от риска в предпринимательской деятельности подразделяют на материальные, трудовые, финансовые, потеря времени, специальные виды потерь.
Материальные потери - это непредусмотренные проектом затраты или прямые потери материальных объектов в натуральном выражении (здания, сооружения, передаточные устройства, продукция, полуфабрикаты, сырье и комплектующие изделия).
Трудовые потери - потери рабочего времени, вызванные случайными или непредвиденными обстоятельствами.
Финансовые потери - возникают в результате прямого денежного ущерба (не предусмотренные предпринимательским проектом, платежи, штрафы, выплаты за просроченные кредиты, утрата денежных средств).
Табл. 8 "Оценка рисков"
Вид рисковСпособы снижения рисковСтепень рискаРиск неплатежа за поставленный товарВключение авансового платежа (100%) в условия договора, применение аккредитивной формы расчетов. Тщательная аналитическая работа при определении приоритетных направлений деятельности предприятия, более глубокая предварительная оценка рентабельности произведенных товаров.0,4Риск вложений инвестиций в проект Глубокая аналитическая работа в предконтрактный период, распределение рисков за счет привлечения к осуществлению проекта других фирм.0,5Недовольство работников предприятия и риск забастовки Тщательная проработка с профсоюзными активистами условий коллективного договора, разработка сильных социально-экономических программ, создание благоприятного психологического климата в коллективе.0,2Риск утечки коммерческой информацииконтроль за внутрифирменной документацией, ограничение доступа посторонних лиц к технологии производства.0,3Ошибки управляющихТщательный подбор управляющих, эффективная мотивация и стимулирование их деятельности, профессиональная подготовка , организация контроля.0,3
Вероятность того, что в результате принятия решения произойдут потери для предприятия, т.е. вероятность нежелательного исхода - минимальна, т.к. каждый шаг четко продуман. Значимость рисков на нашем предприятии такова, что в случае отсутствия спроса на товар, предприятие будет нести убытки в размере около 5 507 000 рублей в месяц.
8. Правовое обеспечение
Юридическая форма компании "Doors" - Общество с ограниченной ответственностью с одним учредителем, создано в соответствии с ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" и Гражданским кодексом РФ. Полное фирменное наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью "Doors", сокращенное - ООО "Doors". Общество является коммерческой организацией.
ООО "Doors" вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами. Общество имеет круглую печать, содержащую его полное наименование на русском языке, а также указание на его место нахождения; имеет штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему.
Общество отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, но не отвечает по обязательствам участника.
Место нахождения общества - Российская Федерация, РСО - Алания, г. Владикавказ, ул. Революции,29.
Общество зарегистрировано на неопределенный срок.
Основной целью деятельности ООО "Doors" является получение прибыли. Общество вправе осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом РФ, в том числе:
производство деревянных межкомнатных дверей из массива;
реализация изготовленной продукции;
осуществление других видов хозяйственной деятельности, не противоречащих законодательству России.
Общество является собственником имущества, приобретенного в процессе хозяйственной деятельности, осуществляет владение, пользование и распоряжение находящимся в его собственности имуществом по своему усмотрению. Имущество Общества учитывается на его самостоятельном балансе. Общество имеет право пользоваться кредитом в рублях и иностранной валюте.
Общество может создавать филиалы и открывать представительства на территории Российской Федерации и за рубежом. Филиалы и представительства учреждаются решением участника и действуют в соответствии с положениями о них. Положения о филиалах и представительствах утверждаются участником. Филиалы и представительства не являются юридическими лицами и наделяются основными и оборотными средствами за счет Общества. Филиалы и представительства осуществляют деятельность от имени Общества. Общество несет ответственность за деятельность своих филиалов и представительств. Руководители филиалов и представительств назначаются Генеральным директором Общества и действуют на основании выданных им доверенностей.
Уставный капитал Общества составляется из номинальной стоимости доли его участника. Уставный капитал Общества определяет минимальный размер имущества, гарантирующий интересы его кредиторов, и составляет 15 000 000 рублей. На момент регистрации Общества уставный капитал оплачен в размере 100%.
Общество вправе, а в случаях, предусмотренных ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственность", обязано уменьшить свой уставный капитал. Уменьшение уставного капитала Общества может осуществляться путем уменьшения номинальной стоимости доли участника Общества в уставном капитале Общества и (или) погашения долей, принадлежащих Обществу. Общество не вправе уменьшать свой уставный капитал, если в результате такого уменьшения его размер станет меньше минимального размера уставного капитала, определенного в соответствии с законом, на дату представления документов для государственной регистрации.
Права и обязанности участника.
1. Оплачивать долю в уставном капитале Общества в порядке, в размерах и в сроки, предусмотренные законодательством, а также договором об учреждении Общества.
. Соблюдать требования Устава.
. Не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности Общества.
. Беречь имущество Общества.
. Выполнять принятые на себя обязательства по отношению к Обществу.
. Оказывать содействие Обществу в осуществлении им своей деятельности.
. Участник может принять на себя дополнительные обязанности.
Участник имеет право:
1. Участвовать в управлении делами Общества в порядке, установленном настоящим Уставом и действующим законодательством РФ.
. Получать информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном настоящим Уставом порядке.
. Получать пропорционально своей доле в уставном капитале долю прибыли.
. Продать или осуществить отчуждение иным образом своей доли или части доли в уставном капитале Общества другому лицу в порядке, предусмотренном настоящим Уставом и действующим законодательством.
. Получить в случае ликвидации Общества часть имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, или его стоимость.
. Пользоваться иными правами, предоставляемыми участникам общества с ограниченной ответственностью законодательством РФ.
Выход единственного участника Общества из Общества не допускается.
.Финансовый план
Табл.9 Оперативно-плановый отчет
№ Показатели Плановые Фактические1Рыночный потенциал, шт. 11 0002Цена товара, руб.13 500 -25 9003Объем реализации, шт. 3 6204Доля фирмы на рынке, % 315Количество товара 4 0006Запасы данного товара 380
Эта совокупность показателей дает представление руководству о захваченной доле рынка.
Табл. 10 План доходов и расходов
№ПоказателиПлановые Фактические1Выручка от продажи товара83 249 0002Производственные издержки 27 603 4613Налоги, отчисления во внебюджетные фонды 19 604 3214Чистая прибыль32 581 218
Табл. 11 План движения денежных средств
№ПоказателиПлановыеФактические1Доход от продажи товара83 249 0002Денежные издержки на производство и реализацию27 603 4613Налоги и отчисления19 604 3214Инвестиции в имеющееся оборудование1 122 7625Инвестиции на приобретение нового оборудования580 0006Денежные средства на закупку сырья, материалов, комплектующих18 992 7627Затраты, связанные с повышением качества -8Суммарные затраты денежных средств 47 235 669
Стратегия финансирования, которую использует фирма "GrandLine" - привлечение заемных денежных средств в банке. Планируется взять кредит на сумму 23 000 000 руб., на срок до 10 лет под 13% годовых.
Дерево решений
При анализе данных дерева решения можно сделать вывод, что вложение суммы в размере 12 000 000 рублей более выгодно в производство деревянных дверей, т.к. несмотря на риски, сопровождающие данную деятельность, доход от нее значительно выше.
Табл. 12 "Баланс"
Актив ПассивДеньги на расчетном счете: 2 877 238Долговременные заемные средства: 12 000 000 руб.Оборудование: 1 122 762Материалы и комплект: 8 000 000Итого: 12 000 000 руб.Итого: 12 000 000 руб.
Заключение
В данной курсовой работе был разработан бизнес - план фирмы ООО "Doors", специализирующейся на производстве межкомнатных деревянных дверей из массива.
В курсовой работе был проведен анализ рынка сбыта и конкурентной среды, построена схема организационной структуры, составлен финансовый план.
Таким образом, можно говорить об успешной работе фирмы. В дальнейшем фирма ООО "Doors" планирует совершенствоваться, увеличить объемы производства, совершенствовать организацию и управление, улучшать материально - техническое снабжение, снижать себестоимость, повысить прибыль.
Список литературы
1.Хадонов З. М. "Организация, планирование и управление строительным производством" ч. 2, издательство Ассоциации строительных вузов, М. 2009г.
.Основы разработки бизнес - плана С. Сисошвили, ФПА АКДИ "Экономика и жизнь", выпуск 16, октябрь 2001 г.
.Экономика строительства под редакцией И. С. Степанова, М.: Юрайт, 2003 г.
4.#"justify">5.#"justify">Приложение
Корреляционно-регрессионный анализ
№п/пСтоимость основ.фондов, x, руб.Произв. Мощность, уxyx2y2^y¯y1.2,30,360,8285,290,133,340,6522.2,50,51,256,250,253,53.2,70,61,627,290,363,664.2,90,82,328,410,643,825.3,013913,9 = a + bx;
b ;
b = = = 0,8
a = - = - = 1,5
= 1,5+0,8x - уравнение регрессии. Такая связь устанавливается между стоимостью услуги и объемом предоставляемых (потребляемых) клиентами услуг.
Далее рассчитаем коэффициента корреляции через формулу:
= = = 0,49.